自己資本の収益率（ROE）計算機
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自己資本利益率 (ROE) は、企業の株主資本から利益を生み出す能力を測定する重要な財務比率です。これは本質的に、経営陣が利益を生み出すために企業の資産をどれだけ効率的に使用しているかを示しています。
歴史的背景
ROE の概念は何十年にもわたって投資家やアナリストによって、株主が所有する株式に関連して企業の収益性を評価するために使用されてきました。これは、企業のパフォーマンスと投資家への利益との間の直接的な関連を提供します。
計算式
自己資本利益率 (ROE) を計算する式は次のとおりです。
\[ \text{ROE} = \left( \frac{\text{純利益}}{\text{株主資本}} \right) \times 100\% \]
ここで、
- 純利益 は、すべての費用、税金、優先株式への配当控除後の企業の利益です。
- 株主資本 は、すべての負債が返済された後のビジネスに残っている資産を指します。
計算例
ある企業の純利益が 120,000 ドルで、株主資本が 800,000 ドルであるとします。ROE は次のように計算されます。
\[ \text{ROE} = \left( \frac{120,000}{800,000} \right) \times 100\% = 15\% \]
これは、この企業は株主によって投資された株式資本に対して 15% の利益を生み出していることを意味します。
重要性と使用シナリオ
ROE は、投資家によって、同じ業界の企業の収益性を比較するために広く使用されています。ROE が高いということは、利益を生むために資本をより効率的に使用していることを示し、企業を投資家にとってより魅力的なものにします。また、企業経営者は財務戦略、投資、資本の配分に関する決定を下すためにも使用します。
一般的な FAQ
-
良い ROE とはどれくらいですか？
- 良い ROE は業界によって異なりますが、一般的に、業界の平均を上回る ROE または 15% を上回る ROE は良いとみなされます。
-
ROE が高すぎることはありますか？
- はい、非常に高い ROE は、レバレッジ過剰など、潜在的なリスクを示している可能性があり、長期的に企業の持続可能性を危うくする可能性があります。
-
負債は ROE にどう影響しますか？
- 負債を増やすと、レバレッジによって純利益が増加するため、当初 ROE が増加する可能性があります。ただし、負債が多すぎると財務リスクが高まり、将来の企業の収益性と ROE に悪影響を与える可能性があります。
この電卓は、学生、投資家、財務アナリストが自己資本利益率をすばやく決定し、企業の財務状況と投資の魅力をより深く理解できるようにする簡単な方法を提供します。