现金比率计算器

现金比率是一种流动性指标，它衡量一家公司仅靠其现金和现金等价物偿还短期债务的能力，无需出售或清算其他资产。它比其他流动性比率（如流动比率和速动比率）是一种更严格的衡量标准，因为它只考虑公司的最流动资产。

历史背景

现金比率，也被称为现金资产比率或现金覆盖比率，是一种衡量公司流动性的财务指标。它在信贷条件紧张的情况下特别有用，而且公司可能需要依靠流动性最强的资产来覆盖短期负债。

计算公式

计算现金比率的公式很简单：

\[ \text{现金比率} = \frac{\text{现金和现金等价物}}{\text{流动负债}} \]

示例计算

对于一家现金和现金等价物为 13,573 美元且流动负债为 14,723 美元的公司而言：

\[ \text{现金比率} = \frac{13,573}{14,723} \approx 0.922 \]

这一结果表明，该公司能用其现金和现金等价物覆盖大约 92.2% 的短期负债。

重要性和使用场景

对于投资者、债权人和公司管理层来说，现金比率至关重要，因为它反映了公司满足其短期义务的状况。对于流动性至关重要的行业（如银行和金融业），它尤其重要。较高的现金比率表明公司更能快速偿还其债务，反映了更好的财务状况。

常见问题解答

1. 现金比率与其他流动性比率有何区别？

   • 现金比率更为保守，仅考虑现金和现金等价物，而流动比率和速动比率等指标还包括其他流动资产。

2. 现金比率越高总是更好吗？

   • 虽然较高的现金比率反映良好的流动性，但也可能说明公司并未将过剩的现金用于发展或投资，这可能是一个负面信号。

3. 现金比率会如何影响公司的信誉？

   • 高现金比率会提高公司的信用评级，因为它显示了公司有能力覆盖短期负债，从而降低了违约风险。

此计算器提供了直接的方法来评估公司的流动性，即通过其现金比率，从而为财务分析和投资决策提供宝贵的见解。