利息保障倍数计算器
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利息保障倍数 (ICR)
利息保障倍数 (ICR) 是一项关键的财务指标,用于衡量公司用其息税前利润 (EBIT) 偿还未偿债务利息支出的能力。它是一个重要的财务健康指标,突出了公司是否能够轻松地履行其利息义务。更高的比率表明财务稳定,而更低的比率可能表明风险。
历史背景
利息保障倍数最初是作为一种工具,供债权人和投资者评估公司的财务可持续性,现已成为财务分析的标配。通过比较公司的营业利润与其利息支出,利益相关者可以评估向公司提供贷款或投资的风险。
计算公式
利息保障倍数的计算公式为:
\[ ICR = \frac{EBIT}{IE} \]
其中:
- \(ICR\) 是利息保障倍数,
- \(EBIT\) 代表息税前利润,
- \(IE\) 是总利息支出。
示例计算
假设一家公司的 EBIT 为 120,000 美元,利息支出为 30,000 美元。使用公式:
\[ ICR = \frac{120,000}{30,000} = 4 \]
这意味着该公司可以用其营业收入偿还其利息支出的 4 倍。
重要性和使用场景
公司的 ICR 对评估其财务实力和应对经济低迷的能力至关重要。债权人和投资者密切关注这一比率,以便做出明智的决策。较高的 ICR 表明公司能够轻松地履行其利息义务,暗示违约风险较低。相反,较低的 ICR 预示着潜在的财务困境,表明公司可能难以偿还其债务。
常见问题解答
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利息保障倍数表示什么?
- 它衡量公司用其营业收入偿还利息支出的能力。
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为什么较高的利息保障倍数被认为是积极的?
- 较高的比率表明公司有充足的利润来偿还其利息支付,表明财务稳定。
-
利息保障倍数可以预测公司的未来表现吗?
- 虽然 ICR 提供了对公司当前偿付利息能力的洞察,但应将其与其他财务指标结合起来,以全面分析未来表现。
此计算器简化了利息保障倍数的计算,使企业、投资者和财务分析师可以轻松地评估公司的财务健康状况。